만능 통장 ISA 계좌의 종류와 장단점

ISA 계좌란?

 

개인종합자산관리계좌(ISA, Individual Savings Account)는 개인이 자산을 저축하거나 금융 상품에 투자할 수 있도록 설계된 통장입니다. 최근 이러한 ISA 계좌가 많은 투자자들에게 주목받고 있는데요, 그 이유는 하나의 계좌 내에서 다양한 금융 상품에 투자할 수 있으며, 연간 일정 금액까지 비과세 혜택을 누릴 수 있어 자산 증식에 매우 유리하기 때문입니다.            

 

ISA 계좌에는 예·적금, 국내 상장주식, 펀드(ETF, 리츠 등), 채권, ELS 등의 다양한 금융 상품을 담을 수 있으며, 연간 투자 한도 내에서 발생하는 이자나 배당금, 매매 차익에 대해 세금이 면제되거나 경감되는 혜택을 제공합니다.  

 

이 글에서는 ISA 계좌의 종류와 장단점에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

 

상품 유형별 ISA 계좌의 종류

 

ISA 계좌는 모든 금융기관을 통틀어 개인당 하나만 개설할 수 있습니다. 따라서 자신의 필요에 맞는 상품 유형을 신중하게 선택하는 것이 중요합니다. ISA는 운용 방식에 따라 크게 세 가지로 구분되는데, 첫 번째는 금융사에 계좌 운용을 전적으로 맡기는 '일임형', 두 번째는 고객이 상품을 고른 후 금융사가 이를 운용하는 '신탁형', 그리고 마지막 세 번째는 개인이 직접 투자 상품을 선택하고 운용하는 '중개형'이 있습니다.

 

이 중에서 가장 인기가 많은 유형은 '중개형 ISA'입니다. 실제로, 지난 6월 기준으로 일임형과 신탁형의 가입자를 모두 합친 숫자가 약 93만 9871명인데 반해, 중개형 ISA 가입자는 약 448만 5929명으로, 이는 일임형과  신탁형 가입자의 약 4배에 달합니다. 

 

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중개형 ISA 계좌의 종류

 

중개형 ISA 계좌는 가입자별로 크게 세 가지로 나눌 수 있습니다:

 

1. 일반형 ISA: 만 19세 이상의 거주자, 또는 만 15~19세 미만의 근로소득자로 직전년도 총급여가 5000만원을 넘거나 종합소득이 3800만원을 초과한 경우에 가입할 수 있습니다. 200만원 한도 내에서 비과세혜택을 제공합니다. 예를 들어 ISA 가입 기간동안 400만원의 수익이 났다면 200만원만 과세 대상이 됩니다. 

 

2. 서민형 ISA: 만 19세 이상의 거주자, 또는 만 15~19세 미만의 근로소득자로 직전년도  총급여가 5000만원 이하이거나 종합소득이 3800만원 이하(무소득자 포함)일 때 가입이 가능합니다. 400만원 한도 내에서 비과세혜택을 제공합니다. 

 

3. 농어민형 ISA: 직전년도  종합소득이 3800만원 이하인 농어민 거주자 대상입니다. 서민형과 마찬가지로 400만원 한도 내에서 비과세혜택을 제공합니다. 

 

세 종류의 ISA는 공통적으로 비과세혜택 초과 금액에 대해서도 9.9%(지방소득세 포함)의 낮은 이율로 분리과세가 적용됩니다. 가장 일반적으로 자금을 늘리는 방식인 예·적금도 이자에 15.4%의 이자배당소득세가 붙는 것을 고려하면 이는 매력적인 이율이라고 볼 수 있습니다. 

 

 

ISA 계좌의 장점

 

1. 절세 효과:  ISA 계좌의 가장 큰 장점은 세금 혜택입니다. 일반적인 투자에서 발생하는 이자소득, 배당소득, 매매 차익에 대해 일정 금액까지 세금이 면제되므로, 투자 수익률을 극대화할 수 있습니다. 또한 일반적인 금융상품은 매년마다 결산을 해서 이자소득세나 배당소득세를 부과하는 반면에, ISA 계좌는 3년 만기 시점에 그동안의 계좌 내 손익을 통산하여 한꺼번에 세금을 납부하게 됩니다. 또한 의무 기간 3년 이후 계좌 해지 시에만 세금이 부과됩니다. 

 

2. 손익 통산:  손익통산 기능은 계좌 내에서 발생하는 수익과 손실을 합산해 과세 기준을 결정하는 제도를 말합니다. 일반적인 금융 상품은 개별 상품마다 수익에 대한 세금이 부과되지만, ISA 계좌에서는 모든 상품의  손익을 통산하여 수익에서 손실을 차감한 순이익에만 세금이 부과됩니다. 

 

가령 3년 동안 투자하면서 처음 1년 동안 200만 원 손해를 보고, 나머지 2년 동안 매년 300만 원씩 이득을 봤다고 가정했을 때, 3년 동안 순이익은 400만 원이 됩니다. 따라서 순이익 중 200만 원(일반형의 경우이며, 서민형과 농어촌형은 400만원)까지는 비과세이므로 나머지 200만 원에 대해서만 9.9%의 세금을 납부하면 됩니다(서민형과 농어촌 형은 비과세). 

 

3. 납입한도 이월: ISA는 매년 최대 2000만 원까지 넣을 수 있고, 5년 동안 최대 1억원까지 납입할 수 있습니다. 또한 매년 납입한도를 다음 해로 넘길 수 있기 때문에 첫 해에 돈을 넣지 못했다면, 다음 해에 4,000만 원까지 넣고 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 만약 계좌를 만든 후 4년 동안 거의 돈을 넣지 않았다면, 5년 차에 한꺼번에 1억 원을 넣을 수도 있습니다.

 

4. 납입한도, 비과세 한도 상향: 정부는 올 1월, 납입한도 연간 2000만원과 누적 1억원을 2024년 중으로 2배 상향할 예정이라고 발표하였으며, 비과세 한도 또한 현재 200만원에서 500만원으로 (서민·농어민형은 현재 400만원에서 1천만원으로) 확대하기로 결정하였습니다. 

 

5. 중도인출: 총 납입한 원금 내에서 제한 없이 중도 인출이 가능합니다. 단, 인출한 금액만큼은 납입한도가 다시 복구되지 않습니다. 

 

6. 연금계좌로 이체 시 추가 세액공제: ISA 만기자금을 연금저축이나 개인형 퇴직연금(IRP)등의 연금계좌로 이체할 수 있습니다. 원래 연금계좌는 연금저축이나 IRP를 합쳐서 연간 1800만 원까지만 납입할 수 있지만,  ISA 만기자금을 이체하면 그 금액만큼 납입 한도를 추가로 늘릴 수 있습니다. 즉, 이미 연금계좌의 납입 한도를 모두 채운 사람이라도 ISA 만기 자금을 연금계좌로 추가 이체하는 데에는 별도의 제한이 없다는 뜻입니다. 또한 만기 자금을 연금계좌로 이체하게 되면, 이체 금액의 10%(최대 300만 원)가 세액 공제됩니다. 단, 만기 후 60일 이내에 이전해야 합니다.      

 

7. 편리성: 온라인으로 쉽게 ISA 계좌를 개설하고 관리할 수 있어 시간적인 효율을 높일 수 있습니다.

 

ISA 계좌의 장단점은 무엇일까?

 

ISA 계좌의 단점(주의점)

 

1. 의무가입기간: ISA의 세금 혜택을 받기 위해서는 최소 3년 동안 계좌를 유지해야 하며, 만약 중도에 해지할 경우 세금 혜택 받은 것을 돌려주어야 합니다. 즉, 비과세 받은 금액과 비과세 한도 초과 분에 대해 분리 과세 받은 금액(9.9%)을 일반과세 세율(15.4%)을 적용해서 반환해야 합니다. 따라서 장기 투자 성향이 아닌 사람에게는 불리할 수 있습니다. 

 

2. 금융소득 종합과세 대상자: 3년 내 금융소득 종합과세 대상자의 경우 ISA 계좌 가입이 불가합니다. 금융소득 종합과세 대상이란 이자 및 배당으로 얻은 금융 소득이 연 2,000만 원을 초과하는 경우이며, 대상자는 국내 투자형 ISA 계좌에만 가입할 수 있습니다. 

 

3. 해외 투자 불가능: ISA 계좌를 통해 해외 개별 주식에 투자하는 것은 불가능합니다. ISA 계좌는 기본적으로 국내 주식, ETF, 펀드 등 국내 자산 위주로 구성된 상품에 투자할 수 있는 계좌이기 때문입니다. 하지만 해외 자산에 투자하는 방법이 아예 없는 것은 아닙니다. ISA 계좌를 활용해 해외 자산에 간접적으로 투자하는 방법은 다음과 같습니다.

• 해외 ETF 펀드: 해외 주식이나 지수를 추종하는 국내 상장 ETF에 투자할 수 있습니다. 예를 들어, 미국 S&P 500이나 나스닥 지수를 추종하는 국내 상장 ETF에 ISA 계좌를 통해 투자하는 방식입니다.
• 해외 투자 펀드: 일부 ISA 계좌 상품에는 해외 자산에 투자하는 펀드도 포함될 수 있습니다. 이를 통해 간접적으로 해외 자산에 대한 투자를 확보할 수 있습니다.  

ISA 계좌로 해외 주식 직접 투자는 제한되지만, 간접적으로 해외 시장에 투자하는 대안 상품들을 활용할 수 있습니다. 이를 통해 해외 주식과 유사한 효과를 기대할 수 있으며, ISA의 세제 혜택도 함께 누릴 수 있습니다.

 

4. 수수료: 중개형 ISA 계좌의 수수료는 금융기관마다 다르며, 주요 수수료는 다음과 같습니다. 

 

    ☞ 거래 수수료: 주식, ETF, 펀드 등의 거래 시 수수료 발생. 

    ☞ 계좌 관리 수수료: 일부 금융기관에서 계좌 유지 관리 수수료 부과.

    ☞ 환전 수수료: 외화 자산 투자 시 환전 비용 발생.

 

    자세한 수수료 구조와 혜택은 각 금융기관마다 다르므로, 비교 후 선택하는 것이 좋습니다.

 

5. 투자 한도 제한: ISA 계좌는 매년 납입할 수 있는 금액에 제한이 있습니다. 일반적으로 한 해에 2천만 원, 5년 동안 최대 1억 원의 한도로 납입할 수 있어 고액 투자를 원하는 경우 제약이 있을 수 있습니다.

 

6. 제한된 상품 구성: ISA 계좌를 통해 투자할 수 있는 상품은 특정 금융상품(주식, ETF, 펀드 등)으로 제한됩니다. 특히 고위험 자산이나 일부 금융 파생상품에는 투자할 수 없으므로, 보다 다양한 포트폴리오 구성을 원하는 투자자에게는 제약이 될 수 있습니다.

 

7. 투자 위험: 모든 투자에는 위험이 따릅니다. ISA 계좌에 투자하는 금융 상품의 성과는 보장되지 않으므로, 투자 전에 충분한 정보를 수집하고 분석하는 것이 중요합니다.

 

 

이 글이 ISA 계좌에 대한 이해를 돕는 데 조금이나마 도움이 되었길 바랍니다.

 

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